• toczące się postępowania sądowe w przedmiocie kredytów hipotecznych indeksowanych do walut
obcych, w szczególności franka szwajcarskiego oraz niepewność związana z przyszłym
orzecznictwem sądów zarówno I jak i II instancji.
W nocie II.4.2 rocznego sprawozdania finansowego zostały przedstawione istotne obszary i czynniki ryzyka,
które zdaniem Zarządu Banku, mogą niekorzystnie wpływać na przyszłą sytuację finansową Banku, w tym na
zdolność do kontynuacji działalności. Te zidentyfikowane przez Zarząd Banku istotne obszary i czynniki ryzyka
dotyczą w szczególności wskaźników kapitałowych, rentowności oraz ryzyka związanego z kredytami
walutowymi.
• Począwszy od 17 marca 2020 roku Bank notuje naruszenie poziomu łącznego współczynnika
kapitałowego, o którym mowa w art. 142 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo
bankowe (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku, poz. 2439 z późniejszymi zmianami) (Prawo bankowe) tj.
poziomu łącznego współczynnika kapitałowego, o którym mowa w art. 92 Rozporządzenia CRR,
powiększonego o dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych ponad wartość wynikającą z
wymogów obliczonych zgodnie ze szczegółowymi zasadami określonymi w Rozporządzeniu CRR, o
którym mowa w art. 138 ust. 1 pkt 2a Prawa bankowego. Na dzień 31 grudnia 2021 roku
współczynniki kapitału Tier I i kapitału podstawowego Tier I osiągnęły poziom 2,3%, a łączny
współczynnik kapitałowy 3,2%. Tym samym współczynnik łączny adekwatności kapitałowej Banku
kształtuje się poniżej minimum określonego w powyższych aktach prawnych tj. dla łącznego
współczynnika kapitałowego – 8%, współczynnika kapitału Tier I – 6% oraz kapitału podstawowego
Tier I – 4,5% oraz poniżej wymogu połączonego bufora zgodnie z Ustawą z dnia 5 sierpnia 2015 roku
o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie
finansowym (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 r., poz. 140, z późniejszymi zmianami), tj. dla łącznego
współczynnika kapitałowego – 11,86%, współczynnika kapitału Tier I – 9,52%.
• Plan Naprawy złożony 22 czerwca 2021 roku został odrzucony przez Komisję Nadzoru Finansowego
22 grudnia 2021 roku. Termin złożenia nowego planu naprawy został wyznaczony na 29 kwietnia 2022
roku. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania zaktualizowany plan naprawy nie
został zatwierdzony.
• W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Bank wykazał
stratę w wysokości 1 058 926 tys. złotych, co spowodowało dalsze obniżenie kapitałów własnych. Na
dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał własny Banku wynosi 629 423 tys. złotych.
• Bank posiada istotny portfel kredytów indeksowanych do walut obcych narażony na ryzyka finansowe
oraz prawne ze względu na niepewność przyszłego orzecznictwa sądów.
Okoliczności opisane przez Zarząd Banku wskazują na istnienie istotnej niepewności, która może budzić
znaczące wątpliwości co do możliwości kontynuowania działalności przez Bank. W nocie II.4.2 Zarząd
przedstawił również działania podjęte w celu wyeliminowania zagrożeń wynikających z tych okoliczności.
Zdaniem Zarządu Banku działania te zostaną uwieńczone powodzeniem, jednakże zależne jest to od
niepewnych zdarzeń przyszłych. Zarząd Banku ujawnił również ryzyko uruchomienia procedury przymusowej
restrukturyzacji oraz związane z tym konsekwencje.
Zarząd Banku w nocie II.5.2 oraz II.36 rocznego sprawozdania finansowego, opisał niepewności związane z
założeniami i osądami Zarządu Banku dokonanymi na potrzeby ustalenia parametrów wykorzystanych w
kalkulacji rezerwy na ryzyko prawne związane z klauzulami indeksacyjnymi w umowach kredytów hipotecznych
indeksowanych we frankach szwajcarskich oraz niepewności w odniesieniu do m.in. oczekiwanego
rozstrzygnięcia Sądu Najwyższego na temat kluczowych kwestii związanych z ustaleniem linii orzeczniczej
dotyczącej kredytów hipotecznych indeksowanych we frankach szwajcarskich. Według stanu na 31 grudnia
2021 roku Bank został pozwany w 8 804 postępowaniach dotyczących kredytów indeksowanych do franka
szwajcarskiego o łącznej wartości przedmiotu sporu 2 854,5 mln złotych, w tym w jednym postępowaniu
grupowym dotyczącym 160 kredytów. W związku z nieustabilizowanym orzecznictwem sądów zarówno I jak i II
instancji niepewne jest ustalenie przyszłych wyroków sądowych w tym zakresie, a tym samym wartość
potencjalnych przyszłych strat poniesionych przez Bank w związku z przegrywaniem spraw sądowych.